Combiniamo competenze tecniche approfondite con la conoscenza dei diversi settori di attività dei clienti, offrendo loro il supporto necessario per sviluppare e perseguire strategie di business efficaci ed efficienti, anche sotto il profilo fiscale. Specializzazione e costante aggiornamento tecnico-scientifico, lavoro di squadra, conoscenza del business del cliente, focus incondizionato sulla qualità dei servizi e sul soddisfacimento delle esigenze, queste le caratteristiche che contraddistinguono i nostri professionisti.
Una consulenza fiscale affidabile è essenziale per le società che mirano a crescere e a migliorare il valore per gli azionisti.
La complessità delle questioni fiscali richiede consulenti esperti e competenti per ottenere un vantaggio competitivo sul mercato italiano.
Offrendo una conoscenza approfondita della disciplina tributaria e utilizzando metodologie efficienti e aggiornate, possiamo assistere le aziende in tutte le fasi della gestione degli adempimenti fiscali, inclusi quelli relativi alle imposte dirette, indirette e all'IVA.
I nostri servizi comprendono contabilità, amministrazione del personale e gestione delle imposte, offrendo un supporto completo per soddisfare le esigenze amministrative, contabili (accounting) e contributive.
Esternalizzare queste attività a partner qualificati è una scelta importante per le aziende che desiderano concentrarsi sul loro core business, riducendo i rischi e i costi associati.
La globalizzazione aziendale richiede una gestione accurata della fiscalità internazionale, sia per le multinazionali in Italia che per le aziende italiane che si espandono all'estero.
È fondamentale rispettare le normative fiscali dei diversi paesi e sviluppare una strategia fiscale allineata alla struttura e al modello di business.
Il nostro team specializzato è in grado di assistervi nell’analisi della struttura internazionale del vostro business e nella valutazione dei relativi profili fiscali.
Collaboriamo con il network globale di specialisti di PwC integrando competenze in tematiche di fiscalità diretta europea (EU Direct Tax Group) relative, per esempio, ad argomenti come il rispetto delle libertà fondamentali, le Direttive europee, gli aiuti di stato, ecc. e specialisti nelle tematiche fiscali e nelle opportunità connesse agli incentivi sulla Ricerca e Sviluppo (Global R&D Incentives) previsti nei diversi territori.
Individuare le opportunità ed i rischi di natura fiscale, tenerne conto nella strutturazione di operazioni volte all’acquisto, ovvero alla dismissione di aziende e partecipazioni, gestire le connesse esigenze finanziarie in modo da rendere i connessi flussi di cassa sostenibili nel lungo periodo, pianificare in anticipo una exit strategy efficiente. Sono questi tutti elementi che possono portare valore ad operazione di M&A.
La nostra attività nel settore delle M&A si concentra su tutti questi fattori per aiutare gli investitori (sia i cd corporate buyers che gli investitori istituzionali) ad affrontare gli aspetti fiscali delle operazioni di M&A, gestendo i rischi fiscali, minimizzando le inefficienze fiscali, nel rispetto del complesso delle disposizioni tributarie, oggi vieppiù caratterizzate da rapida evoluzione.
Grazie a solide competenze, a soluzioni in grado di anticipare i cambiamenti e alla capacità di collaborare con gli altri team di PwC delle diverse linee di servizio, i professionisti di PwC TLS Avvocati e Commercialisti sono in grado di fornire, nel settore delle M&A, soluzioni di grande valore in uno scenario molto rischioso come quello delle operazioni di M&A.
Il contesto economico attuale si caratterizza per una progressiva pervasività dei controlli dell'amministrazione finanziaria. La gestione attenta delle diverse fasi in cui si articola l'accertamento tributario ed, eventualmente, la successiva fase contenziosa assume, di conseguenza, una crescente importanza per la preservazione del patrimonio aziendale e personale, ovvero per la difesa degli stessi modelli di business adottati dalle imprese.
Il nostro approccio è indirizzato, innanzitutto, ad evitare l’insorgere della controversia. Conseguiamo questo obiettivo attraverso una valutazione preventiva dei rischi di contestazione insiti nelle operazioni di particolare rilievo ovvero nella gestione della fase di verifica, affiancando il management nella gestione dei rapporti con l’amministrazione finanziaria.
Vantiamo una solida esperienza acquisita in tutte le fasi dell’assistenza pre-contenzioso, dinanzi all’amministrazione finanziaria, e contenzioso, dinanzi all’autorità giudiziaria (Commissioni Tributarie e Corte di Cassazione, Corte di Giustizia Europea), a società e a persone fisiche.
L’importanza di una gestione dei prezzi di trasferimento (Transfer Pricing) in conformità al valore di libera concorrenza diviene sempre più un elemento imprescindibile dell’attività aziendale, in uno scenario come quello attuale caratterizzato dalle importanti dinamiche della globalizzazione che determinano un numero sempre più crescente di operazioni infragruppo transnazionali.
Per affrontare compiutamente la molteplicità delle tematiche relative al Transfer Pricing, PwC TLS, con oltre 20 anni d’esperienza nel settore, ha creato un team multidisciplinare, dedicato e specializzato, composto da professionisti altamente qualificati e competenti nelle diverse aree di intervento (fiscalisti, giuristi, analisti funzionali, analisti finanziari ecc.), anche avvalendosi di un importante network in più di 80 Paesi.
La gestione di attività in numerosi paesi richiede un coordinamento efficace delle società controllate, considerando le diverse pratiche contabili, contesti legislativi e usi commerciali.
Il network globale PwC offre servizi specializzati in compliance (Global Compliance Services; GCS) per garantire il corretto adempimento degli obblighi contabili, fiscali e di bilancio in ogni paese.
L'esternalizzazione dei servizi di global compliance consente maggiore controllo dei rischi e risorse ottimizzate, consentendo alla funzione fiscale di concentrarsi su attività di maggior valore aggiunto.
Grazie Global Compliance Services network e al coordinamento centralizzato, forniamo accesso online alle informazioni necessarie in modo coerente e a costi contenuti.
Il nostro network globale di specialisti dedicati e la nostra tecnologia aiutano a rimanere aggiornati sui più recenti sviluppi legislativi, garantendo efficienza in termini di costi e conformità normativa in tutto il mondo.
La gestione del rischio fiscale assume un ruolo sempre più rilevante nella governance aziendale, in considerazione delle conseguenze patrimoniali e reputazionali delle violazioni tributarie.
Il Tax Control Framework (TCF) è un insieme di regole, procedure, strutture organizzative e presidi, volti a consentire la rilevazione, misurazione, gestione e controllo del rischio fiscale, inteso come rischio di incorrere in violazione di norme tributarie o contrasto con princìpi e finalità dell’ordinamento (abuso del diritto).
Il recente Decreto legislativo n. 221/2023 amplia progressivamente la platea dei soggetti, i quali disponendo di un TCF certificato possono accedere al regime opzionale di Adempimento Collaborativo, potenziandone gli effetti premiali.
La variabile fiscale e l’approccio nella gestione dei rischi sottesi alla corretta determinazione delle imposte sono entrati a far parte del catalogo degli indicatori di sostenibilità, oggi riassunti nell’acronimo ESG. Il TCF abilita l’impresa ad entrare nel regime di adempimento collaborativo che consente di sottrarsi alle attività di controllo ex post, per attivare, sulle posizioni fiscali incerte e controverse, un’interlocuzione preventiva con l’autorità fiscale.
L'adesione al regime di adempimento collaborativo comporta l’ammissione a taluni istituti premiali, quali forme più rapide di interpello e riduzione delle sanzioni in caso di violazioni. PwC TLS dispone di specifiche competenze digitali per supportare i clienti nell’identificazione e nell’implementazione delle tecnologie più idonee per la Funzione Fiscale.
L’istituto della transazione fiscale è stato introdotto nell’ordinamento allo scopo di consentire all’Amministrazione finanziaria di recuperare i crediti tributari vantati verso imprese che versano in uno stato di crisi, per gli importi, nelle forme e con le modalità che più efficacemente ne assicurano il miglior soddisfacimento rispetto alle alternative possibili; scongiurando la disgregazione dell’impresa debitrice e l’impoverimento degli stakeholder della stessa ed oneri per la collettività.
La transazione fiscale produce quindi la falcidia e la dilazione di pagamento dei crediti tributari, relativi a imposte, sanzioni e interessi, iscritti e non iscritti a ruolo, certi e contestati, in misure variabili a seconda della gravità della crisi in cui si trova l’impresa debitrice: in alcuni casi sono state convenute dilazioni di pagamento ultraventennali e in altri solo quinquennali, in alcuni casi falcidie del 70% e in altri solo del 20%.
Il team di PwC TLS vi supporterà nel perfezionamento di una transazione fiscale tramite l’esame di un’ampia serie di temi, spesso controversi, alcuni dei quali attengono più propriamente al campo del diritto tributario e altri sconfinano in quello del diritto fallimentare e dell’economia aziendale.