IVA e imposte indirette

La fiscalità indiretta copre una varietà di imposte, quali l’IVA, i dazi doganali, le accise e la fiscalità energetica ed ambientale: imposte regolamentate da una normativa complessa e soggette a frequenti modifiche normative. Con una gestione intelligente delle vostre imposte indirette potete proteggere la redditività della vostra azienda.

In tal senso, la gestione della fiscalità indiretta si declina in una serie di attività che impattano su tutte le aree dell’operatività aziendale e che sono sintetizzate di seguito.

Recupero di cassa

Per essere sicuri di pagare l’IVA effettivamente dovuta e per recuperare eventuali eccedenze o addebiti erronei di imposta, è importante rivedere regolarmente il trattamento IVA delle transazioni eseguite.

Il nostro team specializzato in Imposte Indirette è pronto a lavorare con voi per gestire queste problematiche.

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Migliorate i vostri margini

Essere in grado di controllare la fiscalità indiretta ed i connessi flussi finanziari può rappresentare una sfida. Per questo abbiamo sviluppato molteplici soluzioni e strumenti per aiutarvi ad ottimizzare i flussi di cassa legati alle imposte indirette e migliorare i vostri margini rispettando le normative.

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Assistenza e strutturazione delle operazioni

Un’analisi delle implicazioni che le imposte indirette hanno sulle vostre operazioni vi permetterà di risparmiare denaro e di evitare costi imprevisti. Pensiamo per esempio alle fusioni e acquisizioni oppure alla cessione di un’attività secondaria. Anche per queste transazioni ci sono risvolti a volte poco conosciuti in tema di imposte indirette.

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Tecnologia, processi gestionali e controlli IVA

Il nostro team di specialisti è in grado di fornirvi il supporto necessario affinché le vostre transazioni commerciali siano riportate correttamente nel vostro sistema gestionale ERP, adottando un approccio efficiente.

L’attività viene svolta adattando il sistema ERP per gestire le imposte indirette in modo efficace ed efficiente e garantendo il necessario aggiornamento.

Il team possiede inoltre una consolidata esperienza in materia di fatturazione ed archiviazione elettronica.

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Settore pubblico

Assistiamo gli enti pubblici che operano in qualità di soggetti passivi di imposta ad affrontare questioni riguardanti l’IVA.

In particolare, attraverso un’attenta analisi delle attività svolte, assistiamo gli enti pubblici nel determinare se – innanzitutto – si qualifichino come soggetti d’imposta (esercizio di attività commerciale) in relazione ad attività o ad operazioni in cui essi sono coinvolti come prestatori di servizi e/o cedenti beni e, in tal caso, nell’assicurare la conformità del loro operato alla disciplina IVA, altresì ottimizzando il recupero dell’imposta assolta in relazione alle medesime attività commerciali.

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IVA per servizi finanziari

La Corte di Giustizia dell’Unione Europea ha emesso numerose sentenze in materia di trattamento IVA dei servizi finanziari e di detrazione dell’IVA assolta sugli acquisti effettuati dagli enti finanziari. Ciò si traduce nella necessità di continue verifiche ed analisi delle transazioni, al fine di non perdere opportunità, ovvero, incorrere in violazioni e conseguenti sanzioni. Il nostro team specializzato nel settore IVA e servizi finanziari è pronto a fornirvi supporto con una attenta analisi del trattamento IVA dei servizi finanziari che prestate o ricevete.

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Risoluzione di controversie in materia di imposte indirette

Qualora non seguita correttamente, una verifica o una controversia con l’Agenzia delle Entrate può impegnare molto del Vostro tempo e causarvi costi indesiderati sotto forma di sanzioni ed interessi.

Il nostro team per il contenzioso sulle Imposte Indirette è pronto a lavorare con voi per risolvere le vostre potenziali controversie e prevenire l’insorgere di un contenzioso tributario. Siamo pronti ad assistervi nella fase di indagine e di verifica nella negoziazione di accordi transattivi mediante l’adesione di istituti deflattivi del contenzioso.

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Contenzioso sulle imposte indirette

Lavoriamo a stretto contatto con il team del Contenzioso Tributario per aiutarvi a gestire e risolvere qualunque contenzioso in materia di imposte indirette dinanzi alle Commissioni Tributarie, alla Corte di Cassazione e alla Corte di Giustizia dell’Unione Europea.

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Dazi doganali e accise

Vi aiutiamo a valutare e progettare procedure di controllo interno degli adempimenti in materia di dazi doganali e accise al fine di avere il pieno controllo dell’area. E’ importante esercitare un forte monitoraggio di tali imposte per evitare sanzioni altissime e assicurarvi vantaggi commerciali. L’attività si estende all’ottimizzazione delle procedure doganali, altresì includendo l’assistenza per ottenere la certificazione AEO.

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La fatturazione elettronica

La Legge di Bilancio per l’anno 2018 prevede che dal 1° gennaio 2019 vi sia un obbligo generalizzato di fatturazione elettronica. I contribuenti saranno pertanto tenuti ad adeguare i propri sistemi informativi aziendali al fine di inviare e ricevere fatture elettroniche XML attraverso il Sistema di Interscambio. PwC offre soluzioni integrate per affrontare sia questo delicato passaggio sia la più generale digitalizzazione della finzione fiscale.

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La fatturazione elettronica

La Legge di Bilancio per l’anno 2018 prevede che dal 1° gennaio 2019 vi sia un obbligo generalizzato di fatturazione elettronica. I contribuenti saranno pertanto tenuti ad adeguare i propri sistemi informativi aziendali al fine di inviare e ricevere fatture elettroniche XML attraverso il Sistema di Interscambio. PwC offre soluzioni integrate per affrontare sia questo delicato passaggio sia la più generale digitalizzazione della finzione fiscale.

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La Legge di Bilancio per l’anno 2018 prevede che dal 1° gennaio 2019 vi sia un obbligo generalizzato di fatturazione elettronica. I contribuenti saranno pertanto tenuti ad adeguare i propri sistemi informativi aziendali al fine di inviare e ricevere fatture elettroniche XML attraverso il Sistema di Interscambio. PwC offre soluzioni integrate per affrontare sia questo delicato passaggio sia la più generale digitalizzazione della finzione fiscale.

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Luca Lavazza

Tax Partner, PwC TLS

Tel: +39 02 91605706

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