Servizi alla clientela privata

Creare, proteggere, gestire e trasmettere il patrimonio di famiglia

Gestire il patrimonio familiare è sempre più complesso.

Le responsabilità comprendono ora problematiche legali e fiscali globali, la protezione del patrimonio, gli interessi filantropici, la necessità di monitorarne la gestione, ottimizzare la tecnologia e garantire la sicurezza dei dati, oltre a una corretta pianificazione della trasmissione del patrimonio.

PwC TLS Avvocati e Commercialisti assiste la propria clientela privata con un team dedicato formato da professionisti esperti e specializzati nella consulenza alle famiglie e nella gestione del patrimonio. La nostra etica professionale è un valore costruito nel tempo. Integrità, trasparenza ed estrema riservatezza contraddistinguono il nostro metodo di lavoro e sono le fondamenta del nostro sistema di relazioni.

Le nostre competenze multidisciplinari e l’ampia esperienza maturata nel settore ci consentono di offrire un servizio integrato e di rispondere alle specifiche esigenze dei nostri clienti, siano essi italiani o stranieri con interessi in Italia.

Il network internazionale PwC ci consente di offrire ai nostri clienti un’assistenza capillare, estremamente tempestiva e altamente qualificata su problematiche transfrontaliere in oltre 160 Paesi nel mondo, offrendo un unico riferimento e punto di contatto per la gestione di tutte le opportunità e/o problematiche di portata sovranazionale.

I nostri servizi sono organizzati per supportare le esigenze delle famiglie e delle organizzazioni complesse e sono strutturati sulle diverse fasi critiche della gestione di ogni patrimonio, che individuiamo nella creazione, protezione, gestione e trasmissione del patrimonio stesso.

I nostri servizi

1 La creazione del patrimonio

Analisi degli investimenti

La scelta degli investimenti e la loro corretta esecuzione sono alla base del processo di creazione di valore. Per questo, attraverso la nostra assistenza legale e fiscale specialistica, supportiamo i nostri clienti nel processo di analisi degli investimenti con l’obiettivo di identificare le opportunità ed i rischi connessi. Negli anni abbiamo maturato una notevole esperienza nelle attività di due diligence su società italiane ed estere e su patrimoni immobiliari declinando, a seconda delle necessità, le competenze tecniche dei nostri professionisti in materia legale, fiscale, contabile ed amministrativa. Il ricorrente contatto con specialisti del settore ci consente di poter indirizzare i nostri clienti verso i migliori operatori in ambito tecnico, ambientale, operativo e finanziario, supportandoli nella scelta e coordinandone le attività.

Supporto nella redazione dei contratti e loro negoziazione

Nell’ambito delle transazioni di natura societaria (acquisto o cessione di partecipazioni o aziende) ed immobiliare, abbiamo una consolidata esperienza nel supportare il cliente nella fase di redazione dei contratti relativi all’operazione e lo seguiamo nella negoziazione con la controparte ed i suoi legali, indifferentemente in lingua italiana e in lingua inglese.

Strutturazione degli investimenti

La corretta organizzazione degli investimenti è fondamentale per la valorizzazione del patrimonio in una logica di continuità e per preservare l’efficienza, anche fiscale. In tale contesto, studiamo e definiamo con la famiglia la struttura più appropriata per effettuare e detenere gli investimenti a seconda delle specifiche esigenze, della tipologia di asset class ed in considerazione dell’orizzonte temporale del disinvestimento. Forniamo assistenza legale e tributaria nelle operazioni di riorganizzazione delle aziende appartenenti alla famiglia finalizzate alla razionalizzazione della struttura, alla definizione della governance, alla riduzione dei rischi, nonché alla focalizzazione delle attività ed alla valorizzazione degli investimenti.

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2 La protezione del patrimonio

Strategia di protezione del patrimonio

La protezione del patrimonio familiare è una responsabilità di ogni famiglia per la conservazione della ricchezza nel tempo, preservandola dall’incertezza che caratterizza i rapporti economici e finanziari in un contesto di complessità crescente e, soprattutto, in situazioni in cui la famiglia abbia interessi imprenditoriali o situazioni familiari critiche.

Strutture di protezione del patrimonio

Assistiamo le famiglie nell’implementazione di soluzioni giuridiche sostenibili nel tempo con la finalità di segregare il patrimonio e di tutelare interessi meritevoli (e.g. costituzione di strutture societarie nazionali od internazionali, istituzione di trust e fondazioni, costituzione di negozi fiduciari, analisi di polizze assicurative, istituzione di vincoli di destinazione e fondi patrimoniali), sia con riferimento a patrimoni immobiliari sia a partecipazioni, a interessenze anche finanziarie, a beni mobili e/o a collezioni. 

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3 La gestione del patrimonio

Elaborazione dati e contabilità

La gestione del patrimonio e la definizione delle strategie richiede consapevolezza ed un’informazione tempestiva e puntuale.

Attraverso la nostra gestione contabile forniamo alla famiglia uno strumento intellegibile e personalizzato per osservare periodicamente le dinamiche del proprio patrimonio. Nella rendicontazione contabile è possibile includere tutte le asset class rilevanti: liquidità, portafoglio titoli, asset aziendali, immobili, opere d’arte.

Dichiarazioni fiscali

Con riferimento alla gestione della compliance fiscale, gestiamo gli adempimenti dichiarativi del cliente personalizzando le nostre attività in base alle specifiche necessità.

Contrattualistica e fiscalità degli immobili

I nostri servizi includono la gestione in outsourcing di tutti gli adempimenti fiscali relativi alla gestione del patrimonio immobiliare come la predisposizione del calcolo e dei modelli di versamento per l’IMU, TASI, TARI e per le imposte dovute ai fini IRES ed IRAP. Supportiamo i clienti nella redazione e revisione dei contratti di gestione ordinaria degli immobili (e.g. locazioni, contratti di servizi ed appalti), nella loro negoziazione e nel monitoraggio della loro esecuzione (anche in fase di collection, ove richiesto). In presenza di interventi di riqualificazione o semplice ristrutturazione degli immobili, offriamo il supporto dei nostri avvocati amministrativisti per tutto il supporto necessario ai fini di una corretta istruzione delle pratiche e permessi.

Archiviazione e conservazione digitale

Il nostro servizio prevede la predisposizione di un archivio base che comprende i documenti fondamentali come, ad esempio, carta d’identità, codice fiscale, passaporto, atti e contratti immobiliari, documentazione amministrativa, bilanci societari e dichiarazioni dei redditi. Un archivio protetto, organizzato e strutturato, sempre a disposizione, che può essere personalizzato in funzione delle esigenze specifiche di ogni famiglia.

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4 La trasmissione del patrimonio

Strategia di trasmissione

Pianificare per tempo la strategia di trasmissione del patrimonio nell’ambito familiare o a terzi è un fattore critico di successo nell’ambito del passaggio generazionale e, più in generale, per consentire la cessione di asset non più strategici per la famiglia. La definizione della strategia di trasmissione è una responsabilità della famiglia per assicurare la continuità del patrimonio nel tempo. In tale contesto, affianchiamo la famiglia nella pianificazione della strategia di trasmissione dei differenti asset patrimoniali tenendo in considerazione le esigenze e le necessità di ciascun membro della famiglia. Nell’ambito di questi servizi aiutiamo i nostri clienti a procedere all’individuazione di strumenti idonei e soluzioni ottimali per assicurare il passaggio generazionale.

Struttura di trasmissione

Assistiamo le famiglie nell’analisi e nell’implementazione di soluzioni per la trasmissione del patrimonio legalmente e fiscalmente sostenibili. Abbiamo maturato nel corso degli anni una comprovata esperienza con riferimento ai principali strumenti che la legge offre per la trasmissione della ricchezza. Forniamo il necessario supporto legale e fiscale in materia di donazioni e successioni sia nazionali sia transnazionali (anche attraverso l’istituto del patto di famiglia) e forniamo consulenza in materia testamentaria. 

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Pasquale Salvatore

Partner, PwC Italy (Tax and Legal Services)

Tel: +39 02 91605842

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